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忠县财政投资评审中心:
为加强财政资金管理,提高资金使用效益,根据《财政部皇冠足球比分：印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》(财预〔2020〕10号)、《重庆市扶贫项目资金绩效管理办法》(渝府办发〔2018〕157号)、忠县财政局《皇冠足球比分：开展2020年扶贫资金项目重点绩效评价工作的通知》(忠财预〔2020〕26号)文件精神,忠县财政局于2020年11月组成绩效评价工作组,对忠县2020年复兴镇天子村胡燃农业科技发展有限公司资产收益扶贫项目进行了绩效评价。现将评价情况报告如下:
一、项目基本情况
(一)项目背景
重庆胡燃农业科技发展有限公司成立于2015年12月,主要从事:农业科技信息咨询;农副产品研发,农产品、果树、花卉种植、收购、初加工、储藏、销售;特色水产养殖、销售;优质无公害绿色农副产品加工、销售;农业观光旅游等服务为一体的农业综合性开发。公司在天子村五组建有“重庆胡燃现代生态农业观光园”,占地面积156.7亩(均为流转土地)。公司建立了完整的科学管理体系,长期聘请西南大学专家、县农委技术人员各1名为技术顾问,确保生产技术环节和加工产品质量安全。
公司实行公司+基地+农户的模式,与全县广大农户签订农产品、蔬果等回收协议,带动农户种植蔬果10000多亩,实现广大农户增产增收。本项目(胡燃精品蔬果--忠州蜜李项目)的建设将在很大程度上带动周边产业的发展,带动周边农民致富,对农业生产经营方式的改进、对农业生产效率和资源利用率的提高以及转变农业增长方式等都具有深远影响。
(二)项目实施情况及资金到位情况
本项目由重庆胡燃农业科技发展有限公司组织实施,2020年8月13日忠县复兴镇人民政府进行了镇级验收,2020年8月14日由忠县扶贫办进行了县级验收,验收结论均为合格。根据《忠县扶贫开发领导小组皇冠足球比分： 2020 年第一批财政扶贫资金资产收益扶贫项目实施方案的批复》(忠扶组〔2020〕1 号),2020年复兴镇天子村胡燃农业科技发展有限公司资产收益扶贫项目经批复的建设内容为:新建砖瓦结构物资堆放房800㎡;新建作业便道2km,C20砼路面,宽2.4m,厚0.2m;生产便道1850km,C20砼路面,宽1.5m,厚0.1m;新建管网4000m;购肥料及管理费。
本项目于2020年下达股权化改革试点项目资金,项目预计总投资157.55万元,其中:财政扶贫资金补助78.00万元、企业自筹79.55万元。截至2020年11月20日,本项目财政扶贫资金补助78万元已全部到位。2020 年度,贫困人口 63 人每人保底分红300 元,村集体分红不低于 0.468 万元; 2021 年-2024 年,村集体占股 39.3 万元,每年固定分红 2.358 万元,5年分红共计11.79万元,重庆胡燃农业科技发展有限公司已于2020年11月18日通过银行转账支付到贫困户和忠县复兴镇人民政府账户上。
二、绩效评价工作情况
(一)评价主要目的
通过对项目实施以及财政专项资金使用情况的调研和评价,客观反映项目的实施状态、财政资金使用效益,总结项目成功经验,科学研判项目实施以及资金使用过程中存在的难题和局限,为进一步提升预算管理水平、提高公共服务质量、优化公共资源配置提供决策参考,为以后年度类似项目专项资金安排、政策制度建设、预算绩效的推进提供必要的借鉴。
(二)评价政策依据
1. 《财政部皇冠足球比分：印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》(财预〔2020〕10号);
2. 《重庆市扶贫项目资金绩效管理办法》(渝府办发〔2018〕157号);
3.《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》的相关规定;
4. 忠县财政局《皇冠足球比分：开展2020年扶贫资金项目重点绩效评价工作的通知》(忠财预〔2020〕26号);
5.忠县财政局、忠县发展和改革委员会、忠县扶贫开发办公室皇冠足球比分：印发《忠县扶贫项目资金绩效管理实施细则的通知》(忠财农〔2019〕13号);
6.《忠县扶贫开发领导小组皇冠足球比分： 2020 年第一批财政扶贫资金资产收益扶贫项目实施方案的批复》(忠扶组〔2020〕1 号);
7.其他相关依据。
(三)评价重点内容
重点评价该项目财政专项资金使用的规范性、安全性和有效性及评价项目的社会效益、经济效益、可持续性。
(四)评价方式方法
本次评价采取现场和非现场评价相结合的方式实施,具体采用了比较法、因素分析法、公众评判法等评价方法。
1.比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较,综合分析绩效目标实现程度。
2.因素分析法。通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素,评价绩效目标实现程度。
3.公众评判法。通过专家评估、公众问卷等对专项资金使用效果进行评判。
(五)评价指标体系
根据项目的目标、实施方案、实施情况等,经与忠县财政局、忠县扶贫开发办公室相关专家充分讨论,拟定2020年复兴镇天子村胡燃农业科技发展有限公司资产收益扶贫项目绩效评价指标体系。整个指标体系分为项目投入阶段的项目立项和资金落实(20分),项目管理阶段的业务管理和财务管理(20分),项目产出阶段的实际完成率、完成及时率、质量达标率、成本节约率(30分),项目效果阶段的经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、社会公众或服务对象满意度(30分)。共设置了4个一级指标,6个二级指标,20个三级指标,详细情况见附件1《2020年复兴镇天子村胡燃农业科技发展有限公司资产收益扶贫项目绩效评价指标体系及评分表》。
三、绩效评价指标分析情况
按照《2020年复兴镇天子村胡燃农业科技发展有限公司资产收益扶贫项目绩效评价指标体系及评分表》中20个三级指标逐一展开分析。
(一)项目投入
1.项目立项
项目立项规范性:本项目经《忠县扶贫开发领导小组皇冠足球比分：2020年第一批财政扶贫资金资产收益扶贫项目实施方案的批复》(忠扶组〔2020〕1号)批复同意实施。忠县复兴镇人民政府在申报本项目时,严格按照申报程序,2019年8月3日在复兴镇天子村召开申报股权化改革试点项目群众代表大会,尊重群众意愿,在征得绝大多数人同意的前提下,再经过村支两委会研究具体的实施方案并在村务公示栏予以公示,群众无异议后上报忠县复兴镇人民政府。忠县复兴镇人民政府再上报忠县扶贫开发领导小组审批,经忠县扶贫开发领导小组审批后予以实施,立项程序规范。
绩效目标合理性:项目设立的整体绩效目标依据充分,符合客观实际,符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划,项目建成后,能带动和加快区域农村剩余劳动力的转移,拓展就业空间,促进就近就地就业,有利于城乡统筹发展。
绩效指标明确性:项目设定的绩效指标清晰、细化、可衡量,并通过清晰、可衡量的指标值予以体现。本项目绩效目标为:2020年度,贫困人口63人每年每人保底分红不低于300元,村集团分红不低于0.468万元。2021年-2024年,村集体占股39.30万元,每年固定分红2.358万元,若扶贫政策未调整,每年由村给关联贫困人口63人每人分红300元。
2.资金落实
资金到位率:根据忠县财政局《皇冠足球比分：下达2020年第一批资产收益扶贫项目资金的通知》(忠财农〔2020〕24号),胡燃农业科技发展有限公司资产收益扶贫项目安排中央补助资金78万元,实际到位补助资金78万元,企业自筹79.55万元根据胡燃农业科技发展有限公司提供的资料也已到位,资金到位率100%。
到位及时率:项目资金按投资金额和工程进度拨付,均及时到位,到位及时率100%。
(二)项目管理
1.业务管理
管理制度健全性:经过现场查阅相关资料,胡燃农业科技发展有限公司对本项目制定了实施方案,但未对本项目制订业务管理制度。
制度执行有效性:制度不健全。
项目质量可控性:项目单位指派建设部全面负责,专人对实施过程中的质量进行监督,发现问题及时整改,项目完工后已进行初步验收,工程竣工验收,验收结论为合格。但未进行工程结算审计。
2.财务管理
管理制度健全性:未提供相关的财务管理制度。
资金使用合规性:补助资金拨付审批程序和手续完整,项目资金支出基本符合国家财经法规和财务管理制度规定,支出基本符合项目资金批复的用途。
财务监控有效性:经查阅相关资料,财务核算不规范。如:发票尚未入账。
(三)项目产出
1.实际完成率
项目批复的建设内容包括:新建砖瓦结构物资堆放房800㎡;新建作业便道2km,C20砼路面,宽2.4m,厚0.2m;生产便道1850km,C20砼路面,宽1.5m,厚0.1m;新建管网4000m;购肥料及管理费。2020年8月13日忠县复兴镇人民政府组织镇级验收,2020年8月14日忠县扶贫办组织县级验收,前述建设内容均已完成,实际完成率为100%。但未进行工程结算审计。
2.完成及时率:根据项目实施单位提供的相关资料,项目计划建设工期不详,本项目实际开工时间2020年4月17日,实际完工时间2020年7月28日,实际工期为3个月,未进行工程结算审计。
3.质量达标率:2020年8月13日忠县复兴镇人民政府组织镇级验收,2020年8月14日忠县扶贫办组织县级验收,验收结论均为合格,质量达标率为100%。
4.成本节约率:项目计划投入157.55万元,根据项目实施单位提供的结算书,项目实际支出181.660107万元,成本节约率为-15.30%。
(四)项目效益
1.经济效益:本项目经济效益体现在园区建成后,项目实施可以增加村集体经济收入,带动贫困户分红增收。
2.社会效益:项目的实施受益建档立卡贫困户23户63人。带动和加快了区域农村剩余劳动力的转移,拓展就业空间,促进就近就地就业,有利于城乡统筹发展。
3.生态效益:项目基础设施的完善,可改善项目区生态格局,提高水源涵养能力,促进生态系统的稳定性和可持续发展,提升生态环境的整体效益。
4.可持续影响:项目的实施将推动以农业为依托、以农村为空间、以农民为主体,直接对接城市需求和现代消费,实现农业和旅游的有机结合,有效满足城乡居民消费结构升级的需要,加快城乡经济文化融合三产业联动发展,缩小城乡居民收入差距。??
5.社会公众或服务对象满意度:根据现场走访,群众对项目的建设基本满意和支持。
四、绩效评价总体结论
绩效评价工作组对2020年复兴镇天子村胡燃农业科技发展有限公司资产收益扶贫项目基础资料的收集、整理、统计、分析、综合;经评价组从项目投入、项目过程、项目产出、项目效果四个方面的指标进行评议打分为??81分,项目绩效评价等次为:良。
五、存在的主要问题
(一)管理制度不健全
项目实施单位未对本项目建立相关的业务管理及财务管理制度,本项目所有发票尚未入账,采购砖、石子、沙、钢材等材料均无采购合同,不利于对项目资金的管控。
(二)项目实施过程缺乏第三方监督管理
经查阅相关资料,由于项目实施单位属民营企业,项目实施均由实施单位自主管理,实施过程缺乏第三方监督管理,项目实施的相关档案资料留存及管理也不够规范,不利于项目实际投资金额的审核确认。
六、主要建议
(一)加强业务及财务管理
建议实施单位建立健全相关的业务及财务管理制度,并保证制度有效执行,确保资金的合理使用。
(二)加强项目过程管控及档案资料的管理
建议今后实施同类项目时,在实施过程中应有政府人员或第三方机构进行现场管理,实施单位应注意建设工程中资料的收集和管理,项目完工后项目档案资料应及时进行整理分类,并装订成册,以便查阅,避免资料的遗失。
附件:2020年复兴镇天子村胡燃农业科技发展有限公司资产收益扶贫项目绩效评价指标体系及评分表
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