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忠县财政投资评审中心:
为加强财政资金管理,提高资金使用效益,根据《财政部皇冠足球比分：印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》(财预〔2020〕10号)、《重庆市扶贫项目资金绩效管理办法》(渝府办发〔2018〕157号)、忠县财政局《皇冠足球比分：开展2020年扶贫资金项目重点绩效评价工作的通知》(忠财预〔2020〕26号)文件精神,忠县财政局于2020年11月组成绩效评价工作组,对忠县2020年白石镇菜园村通达通畅工程进行了绩效评价。现将评价情况报告如下:
一、项目基本情况
(一)项目背景
白石镇菜园村位于白石镇镇域最西端,西与丰都县董家镇石龙门村接壤,北邻拔山镇午阴村,东、南与白石镇白花村交界,全村幅员面积5625亩,耕地面积880亩(其中水田385亩),林地面积1200亩,土质以沙土、泥土为主,全年光照充足,雨量充沛,森林覆盖率高。全村有2个党小组16名党员,有3个村民小组,169户430人,是全县最小的行政村。菜园村现有一条长5.52公里的公路,其中2组万家坝到3组万家大沟2公里公路未连接,不能形成闭环,群众出行不便。本项目的建设主要为了解决菜园村169户430人(其中贫困户15户36人)通行难的问题,促进菜园村基础设施和产业发展。
(二)项目实施情况及资金到位情况
本项目由忠县白石镇人民政府组织实施,项目施工单位为重庆隆盛建设工程有限公司。根据忠县扶贫开发领导小组《皇冠足球比分：2020年第二批村级基础设施扶贫项目实施方案的批复》(忠扶组〔2020〕13号),忠县2020年白石镇菜园村通达通畅工程经批复的建设内容为:新建白石镇菜园村道路长2km,路基宽5.5m,路面宽4.5m,片石厚0.2m,碎石厚0.08m;硬化宽4.5m,厚0.2m,c25砼,做好涵洞、边沟。项目完工后忠县白石镇人民政府于2020年9月29日进行了镇级验收,2020年10月13日由忠县扶贫办进行了县级验收,验收结论均为合格。
本项目预计总投资182.00万元,其中:扶贫资金补助102.00万元、交通局四好农村路建设补助资金80.00万元。根据忠县白石镇人民政府提供的资料显示,截至2020年11月30日,本项目财政扶贫资金补助102.00万元已到位94.35万元,交通局四好农村路建设补助资金80.00万元尚未拨付。
二、绩效评价工作情况
(一)评价主要目的
通过对项目实施以及财政专项资金使用情况的调研和评价,客观反映项目的实施状态、财政资金使用效益,总结项目成功经验,科学研判项目实施以及资金使用过程中存在的难题和局限,为进一步提升预算管理水平、提高公共服务质量、优化公共资源配置提供决策参考,为以后年度类似项目专项资金安排、政策制度建设、预算绩效的推进提供必要的借鉴。
(二)评价政策依据
1. 《财政部皇冠足球比分：印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》(财预〔2020〕10号);
2.??《重庆市扶贫项目资金绩效管理办法》(渝府办发〔2018〕157号);
3.《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》的相关规定;
4. 忠县财政局《皇冠足球比分：开展2020年扶贫资金项目重点绩效评价工作的通知》(忠财预〔2020〕26号);
5.忠县财政局、忠县发展和改革委员会、忠县扶贫开发办公室皇冠足球比分：印发《忠县扶贫项目资金绩效管理实施细则的通知》(忠财农〔2019〕13号);
6.《忠县扶贫开发领导小组皇冠足球比分：2020年第二批村级基础设施扶贫项目实施方案的批复》(忠扶组〔2020〕13号);
7.其他相关依据。
(三)评价重点内容
重点评价本项目财政专项资金使用的规范性、安全性和有效性及评价项目的社会效益、经济效益、可持续性。
(四)评价方式方法
本次评价采取现场和非现场评价相结合的方式实施,具体采用了比较法、因素分析法、公众评判法等评价方法。
1.比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较,综合分析绩效目标实现程度。
2.因素分析法。通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素,评价绩效目标实现程度。
3.公众评判法。通过专家评估、公众问卷等对专项资金使用效果进行评判。
(五)评价指标体系
根据项目的目标、实施方案、实施情况等,经与忠县财政局、忠县扶贫开发办公室相关专家充分讨论,拟定忠县2020年白石镇菜园村通达通畅工程绩效评价指标体系。整个指标体系分为项目投入阶段的项目立项和资金落实(20分),项目管理阶段的业务管理和财务管理(20分),项目产出阶段的实际完成率、完成及时率、质量达标率、成本节约率(30分),项目效果阶段的经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、社会公众或服务对象满意度(30分)。共设置了4个一级指标,6个二级指标,20个三级指标,详细情况见附件1《忠县2020年白石镇菜园村通达通畅工程绩效评价指标体系及评分表》。
三、绩效评价指标分析情况
按照《忠县2020年白石镇菜园村通达通畅工程绩效评价指标体系及评分表》中20个三级指标逐一展开分析。
(一)项目投入
1.项目立项
项目立项规范性:本项目经《忠县扶贫开发领导小组皇冠足球比分：2020年第二批村级基础设施扶贫项目实施方案的批复》(忠扶组〔2020〕13号)批复同意实施。忠县白石镇人民政府在申报本项目时,严格按照申报程序,召开村民代表会议民主决策,尊重群众意愿,在征得绝大多数人同意的前提下,再经过村支两委会研究具体的实施方案并在村务公示栏予以公示,群众无异议后上报忠县白石镇人民政府。忠县白石镇人民政府再上报忠县扶贫开发领导小组审批,经忠县扶贫开发领导小组审批后予以实施,立项程序规范。
绩效目标合理性:项目设立的整体绩效目标依据充分,符合客观实际,符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划,项目建成后,将解决菜园村群众通行难的问题,促进菜园村基础设施和产业发展。
绩效指标明确性:项目设定的绩效指标清晰、细化、可衡量,并通过清晰、可衡量的指标值予以体现。本项目绩效目标为:解决菜园村169户430人(其中建卡贫困户15户36人)通行难的问题,促进菜园村基础设施和产业发展。
2.资金落实
资金到位率:根据《忠县财政局皇冠足球比分：下达2020年第二批资产基础设施扶贫项目资金的通知》(忠财农〔2020〕52号),下达忠县2020年白石镇菜园村通达通畅工程财政扶贫资金补助102.00万元。截至2020年11月30日,本项目实际到位财政扶贫资金94.35万元,财政资金到位率为92.50%。
到位及时率:项目资金按投资金额和工程进度拨付,均及时到位,到位及时率100%。
(二)项目管理
1.业务管理
管理制度健全性:建设单位仅提供本项目制定的实施方案,未提供本项目制订的业务管理制度等相关资料。
制度执行有效性:因业务管理制度不健全,无法考核制度执行是否有效。
项目质量可控性:项目单位指派建设部全面负责,专人对实施过程中的质量进行监督,发现问题及时整改,项目完工后已进行初步验收,工程竣工验收,验收结论为合格。
2.财务管理
管理制度健全性:未提供财务管理制度相关资料。
资金使用合规性:补助资金拨付审批程序和手续基本完整,项目资金支出基本符合国家财经法规和一般财务管理制度规定,支出基本符合项目资金批复的用途。项目尚未进行工程结算审计。
财务监控有效性:项目实施单位未制定相应的监控机制,也未提供资料证明是否采取了相应的财务检查等监控措施或手段。
(三)项目产出
1.实际完成率
本项目实施方案批复的建设内容包括:新建白石镇菜园村道路长2km,路基宽5.5m,路面宽4.5m,片石厚0.2m,碎石厚0.08m;硬化宽4.5m,厚0.2m,C25砼,做好涵洞、边沟。2020年9月29日忠县白石镇人民政府组织镇级验收,2020年10月13日忠县扶贫办组织县级验收,实际完成新建白石镇菜园村2组、3组道路长1.85km,实际完成率为92.50%。
2.完成及时率:根据项目实施单位提供的相关资料,项目计划建设工期2个月,即2020年4月27日至2020年6月30日,本项目实际开工时间2020年5月1日,实际竣工时间2020年9月10日,实际工期4个月,超计划工期2个月。
3.质量达标率:2020年9月29日忠县白石镇人民政府进行了镇级验收,2020年10月13日由忠县扶贫办进行了县级验收,验收结论均为合格,质量达标率为100%。
4.成本节约率:项目计划投入182.00万元,实际支出因建设单位未提供相关证明资料,无法确定。
(四)项目效益
1.经济效益:项目建成后,极大地方便了沿线群众生产生活,形成有效闭环,解决菜园村通行难问题,带动产业发展解决运输难的问题,带动群众增收,为产业发展奠定了基础。
2.社会效益:项目建成后,受益群众169户430人,其中贫困户15户36人,有效改善贫困落后的面貌,增加周边群众的幸福感和获得感,带动菜园经济社会发展。
3.生态效益:该段路沿线森林资源丰富,通过公路建设也起到森林防火通道的作用,有效保护森林资源。
4.可持续影响:项目的实施将推动忠县白石镇的快速发展,通过基础设施的建设,大大改变运输难问题,有利于扩大种植业、养殖业规模,改变贫困落后的现状。
5.社会公众或服务对象满意度:根据现场走访,群众对项目的建设基本满意和支持。
四、绩效评价总体结论
绩效评价工作组对忠县2020年白石镇菜园村通达通畅工程建设项目基础资料的收集、整理、统计、分析、综合;经评价组从项目投入、项目过程、项目产出、项目效果四个方面的指标进行评议打分为80.95分,项目绩效评价等次为:良。
五、存在的主要问题
(一)管理制度不健全
项目实施单位未对本项目建立相关的业务管理及财务管理制度等。
(二)提供资料不完善以及档案资料未及时归档
实施单位未提供本项目相关财务资料、工程结算审核资料等,不利于对项目资金的管控及项目实际投资金额的审核确认。项目实施的相关档案资料留存及管理也不规范,项目资料未及时归档装订成册。
六、主要建议
(一)加强业务及财务管理
建议实施单位建立健全相关的业务及财务管理制度,并保证制度有效执行,做到项目资金专款专用,确保资金的合理使用。
(二)加强项目过程管控及档案资料的管理
建议今后实施同类项目时,实施单位应加强项目管理,应注意建设过程中资料的收集和整理,项目完工后项目档案资料应及时进行分类归档,并装订成册,以便查阅,避免资料的遗失。
附件:忠县2020年白石镇菜园村通达通畅工程绩效评价指标体系及评分表
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